2021年度※表示順は、第三者委員会設置のIR公表日順となっております。
| 証券コード 上場市場 |
会社名 | 会計監査人 （第三者委員会設置前） |
適時開示（IR) | 第三者委員会 調査報告書 |
第三者委員会 設置目的 |
第三者委員会 委員 |
第三者委員会 補助者 |
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| 日付 | リンク | 日付 | リンク | ||||||
| 2191 JASDAQ |
テラ株式会社 | 太陽 | 2021/12/20 2022/02/28 |
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2022/03/04 2022/03/22 |
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＜社内調査委員会（追加調査２回目）＞ (１)当社のセネジェニックス・ジャパンを割当先とした第三者割当増資に関して失権に至るまでの一連の経緯（払込期日が２回に亘り変更された事実経過を含む。）の事実調査、及び、同経緯を踏まえて、これに関連する当社の適時開示の内容の適正性、失権を防止する観点から当社の対応に不足していた点その他不適正な点が無かったか否かの検証及び不適正な点がある場合における原因分析並びに再発防止策の提言 (２)当社とD教授との間に係る事実関係、原因分析及び再発防止策 |
委員：（東京市谷法律事務所 弁護士） 平 英毅 委員：（東京市谷法律事務所 弁護士） 中村 涼 |
| 2127 東証1 |
株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス | トーマツ | 2021/12/20 | 2022/02/14 | ＜社内調査委員会＞ （１）株式会社日本 M&A センターホールディングスの完全子会社である株式会社日本 M&A センターにおいて、調査対象となる不正案件の有無及び内容を、2016年4月1日から 2021年9月30日までの期間について調査して解明すること。 （２）上場企業として金融商品取引法、連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則及び東京証券取引所規則に基づき開示している決算（本決算、四半期決算を含む）に与える影響を調査すること。 （３）本件不正の再発防止策を検討し、貴社に提言すること。 |
委員長：（三宅坂総合法律事務所 弁護士） 山岸 洋 委員：（三宅坂総合法律事務所 弁護士） 井上 裕也 委員：（株式会社青山トラスト会計社 公認会計士） 久米 雅彦 委員：（株式会社青山トラスト会計社 公認会計士） 池川 穣 委員：（社外取締役（監査等委員）・独立役員・弁護士） 木下 直樹 委員：（社外取締役（監査等委員）・独立役員） 山田 善則 |
弁護士 江端 重信 大場 寿人 森川 友尋 下瀬 隆士 加賀山 晧 菅原 光祥 松下 知輝 小島 啓 中谷 岳 田中 宏明 山本 淳也 原 香奈 公認会計士 小壁 雄志 後藤 浩太 |
| 6272 東証1 |
レオン自動機株式会社 | トーマツ | 2021/12/17 2022/01/06 |
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第三者委員会へ移行 | ＜社内調査委員会＞ 本件事実関係の全容解明及び影響額の確定、原因分析、再発防止策の立案等を行うため |
委員長：（当社代表取締役） 小林 幹央 委員：（当社取締役常務執行役員） 金子 保 委員：（当社常務執行役員管理統括部長） 福田 忠男 委員：（当社内部監査室長） 設楽 正樹 |
当社常勤監査役（オブザーバー） 宮岡 正 平林 亮子 横山 不二夫 平原 興 横山 薫 |
| 9603 東証1 |
株式会社エイチ・アイ・エス | トーマツ | 2021/12/09 | 2021/12/24 | ＜調査委員会＞ （１）本疑惑に関する事実関係の解明 （２）MIKI 及び JPH における類似事案の有無等の確認 （３）当社グループ全社における㈱JHAT との取引有無の調査 （４）当社国内グループ全社における Go To トラベル事業給付金申請状況の調査 |
委員長：（さくら共同法律事務所 弁護士） 荒竹 純一 副委員長：（当社取締役上席執行役員 最高財務責任者） 矢田 素史 委員：（当社独立社外取締役監査等委員 公認会計士） 梅田 常和 |
| 2484 JASDAQ |
株式会社出前館 | EY新日本 | 2021/11/30 | 2021/12/28 | ＜社内調査委員会＞ （１）未収入金・未払金の誤謬金額の確定 （２）外注費（配達代行委託業者への支払い）の精査 （３）類似事案の有無の確認 （４）連結財務諸表等への影響額の算定 （５）原因分析と再発防止策の提言 （６）その他社内調査委員会が必要と認めた事項 |
委員長：（アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業 弁護士） 三宅 英貴 委員：（株式会社アカウンティング・アドバイザリー 公認会計士） 井上 寅喜 委員：（当社執行役員CFO） 矢野 哲 |
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業 弁護士・公認会計士 塩野 祐輝 株式会社アカウンティング・アドバイザリー 公認会計士 池内 宏幸 |
| 6178 東証1 |
日本郵政株式会社 | あずさ | 2021/11/26 | 2021/12/22 | ＜外部調査チーム＞ ① 日本郵便本社の本事案当時の経営幹部及び関係役員等の関与状況等に関する調査 ② ①に関連するメール等のデジタルフォレンジック調査 ③ 本調査により認定した事実を踏まえた政治資金規正法への抵触の有無の調査 |
渥美坂井法律事務所・外国法共同事業 |
| 5076 東証1 |
インフロニア・ホールディングス株式会社 | EY新日本 | 2021/11/19 | 未公表 | ＜特別調査委員会＞ 本件の事実関係及び原因等の調査 |
| 4617 東証1 |
中国塗料株式会社 | EY新日本 | 2021/11/17 2021/12/24 |
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2021/12/27 2022/01/31 |
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＜調査委員会＞ （１）本件に関する事実関係の調査 （２）本件による連結財務諸表等への影響額の検証 （３）CMP上海及び CMP上海以外の子会社における本件と同種又は類似事案の有無及びその内容等に関する調査 （４）前述（１）及び（３）で確認された事実に関する原因分析並びに再発防止策の検討及び提言 （５）前各号にかかる調査の結果等を記載した調査報告書の作成 |
委員長：（TMI 総合法律事務所 弁護士） 滝 琢磨 委員：（TMI 総合法律事務所 弁護士／公認会計士） 吉井 久美子 委員：（PwCビジネスアシュアランス合同会社 公認会計士） 本多 守 |
TMI総合法律事務所 包城 偉豊 小田 智典 四方 岳 梅田 朋子 秋月 亮平 藤森 翔太 石戸 あかね 福岡 大河 服部 公亮 鄭 依晨 PwCビジネスアシュアランス合同会社 中山 崇 田島 靖大 寺本 昌弘 大角 泰史 成戸 宏隆 石川 良亮 高橋 翔太 龍 麻友 他18名 |
| 3647 東証2 |
株式会社ジー・スリーホールディングス | 赤坂 | 2021/11/10 2021/11/24 2021/12/15 2022/01/28 |
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2022/02/02 | ＜特別調査委員会＞ （１） 外部機関から指摘・質問を受けた案件に係る事実関係の調査 （２） （１）に類似する問題の存否及び事実関係の調査 （３） （１）及び（２）に関する組織的関与の有無 （４） （１）～（３）について問題のある事項と判断された場合、事実関係の原因分析及び再発防止策の提言 （５） その他当委員会が必要と判断した事項及びこれに関連する事項 |
委員長：（田辺総合法律事務所 弁護士） 中西 和幸 委員：（シティユーワ法律事務所 弁護士） 寺田 昌弘 委員：（PwCアドバイザリー合同会社 公認会計士） 那須 美帆子 |
田辺総合法律事務所 弁護士 薄井 琢磨 伊藤 英之 鈴木 翼 大寺 正史 シティユーワ法律事務所 弁護士 貞弘 賢太郎 島田 雄介 塚本 弥石 石神 脩平 北岡 諭 佐藤 彩花 PwCアドバイザリー合同会社 公認会計士 日下 洋輔 田中 泰生 相原 祐輔 PwCアドバイザリー合同会社 徳野 文子 他 14名 |
| 6541 東証1 |
グレイステクノロジー株式会社 | EY新日本 | 2021/11/09 2022/01/14 |
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2022/01/27 | ＜特別調査委員会＞ （１）本件に係る事実関係の調査 （２）本件に類似する事象の有無の調査 （３）上記につき不適切な会計処理が判明した場合における当社財務諸表への影響額の確定 （４）不適切な会計処理が判明した場合には、その原因の究明と再発防止策の提言 （５）上記のほか、当委員会が必要と認める事項 |
委員長：（東京富士法律事務所 弁護士） 小澤 徹夫 委員：（東京富士法律事務所 弁護士） 足立 学 委員：（株式会社アカウンティング・アドバイザリー 公認会計士） 井上 寅喜 |
東京富士法律事務所 弁護士 廣瀬 正剛 プロアクト法律事務所 弁護士・公認不正検査士 大野 徹也 渡邉 宙志 田中 伸英 岩渕 恵理 株式会社アカウンティング・アドバイザリー 公認会計士 長谷川 直彦 大橋 大輔 弁護士 平井 太 ほか 1 名 株式会社ＫＰＭＧ ＦＡＳ 公認会計士 藤田 大介 見越 敬夫 斎田 修 水野 宏之 公認不正検査士 中村 久美子 ほか 11 名 |
| 2427 東証1 |
株式会社アウトソーシング | トーマツ | 2021/11/05 | 2021/12/28 | ＜調査委員会＞ （１）本件社内調査により検出された本件 EN 疑義の調査 （２）本件 EN 疑義の類似事案その他の件外調査 （３）不適切な会計処理が判明した場合、その影響額の算定 （４）不適切な会計処理が判明した場合、その原因の究明及び再発防止策の提言 （５）その他、当委員会が必要と認めた事項 |
委員長 ：（弁護士法人大江橋法律事務所（東京事務所） 弁護士） 関口 智弘 委員：（公認会計士宇澤事務所 公認会計士・公認不正検査士） 宇澤 亜弓 委員：（弁護士法人大江橋法律事務所（東京事務所） 弁護士） 逸見 佳代 |
弁護士法人大江橋法律事務所（東京事務所） 弁護士 土屋 佑貴 角野 真美 大八木 雄也 纐纈 悠介 株式会社 KPMG FAS 公認会計士 高岡 俊文 須賀 永治 山口 孝之 床井 宏行 外 16 名 有限責任あずさ監査法人 公認会計士等6名 |
| 6849 東証1 |
日本光電工業株式会社 | 東陽 | 2021/11/04 | 未公表 | ＜社内調査委員会＞ 全容解明に向けて詳細な事実関係の確認と原因究明および再発防止策の策定 |
| 6182 マザーズ |
株式会社メタリアル | アヴァンティア | 2021/10/15 | 2021/11/29 2021/11/30 |
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＜特別調査委員会＞ （１）本件調査事項に関する事実関係及び会計処理の調査 （２）本件調査事項に類似した取引の有無の検証（件外調査事項） （３）上記（１）及び（２）による連結財務諸表への影響額の確定 （４）上記（１）及び（２）が生じた原因分析と再発防止策の提言 （５）上記の他、当委員会が必要と認めた事項 |
委員長：（弁護士法人ほくと総合法律事務所 弁護士） 中原 健夫 委員：（弁護士法人ほくと総合法律事務所 弁護士） 倉橋 博文 委員：（株式会社アカウンティング・アドバイザリー 公認会計士） 井上 寅喜 |
弁護士法人ほくと総合法律事務所 弁護士 高橋 康平 中野 雅文 又吉 重樹 藪田 崇之 株式会社アカウンティング・アドバイザリー 公認会計士 池内 宏幸 浅海 英孝 中田 尚 石田 悠真 株式会社 KPMG FAS（デジタル・フォレンジック） 公認会計士 藤田 大介 見越 敬夫 株式会社 KPMG FAS（デジタル・フォレンジック） 中村 久美子 他 4 名 |
| 6173 マザーズ |
株式会社アクアライン | トーマツ | 2021/10/14 | 2021/12/03 | ①顧客宛通知を行ったことを受けて2021年10月22日までにアクアラインに問い合わせがあった案件 ②本件処分の対象となった 3案件を担当したアクアラインのサービススタッフが 2015年8月31日（アクアラインの東京証券取引所マザーズ上場時）から2021年10月14日までに関与した過去案件 ③（前記①及び②の案件を含む）2015年8月31日（アクアラインの東京証券取引所マザーズ上場時）から 2021年 10月14日までに顧客からアクアラインに寄せられた前記 3 案件と同種又は類似の案件（消費生活センターへの相談案件を含む。） を対象として、特に特商法違反の有無等のほか、法令違反行為が経営陣からの指示によるものか否か、組織的なものか否かなどについて本調査を実施するとともに、アクアラインが、本件処分を踏まえた再発防止策の一環として構築した新モデルに関して、特に特商法に係る適法性の観点から本調査を実施し、本調査報告書をもって本調査の結果を報告するとともに、原因分析及び再発防止策に関する検討・提言を行うもの |
委員長：（TMI総合法律事務所大阪オフィス 弁護士） 大島 正照 委員：（TMI総合法律事務所 弁護士） 鈴木 弘記 委員：（TMI総合法律事務所 弁護士） 安藤 庸博 委員：（リーガレックス合同会社 公認会計士・公認不正検査士） 立川 正人 |
TMI総合法律事務所 弁護士 森川 久範 森安 博行 大嵜 将史 内野 寛信 山口 貴臣 矢川 乾介 宮上 泰明 安里 祐介 鈴木 雄貴 中津川 望 安 昌秀 郭 宗浩 加藤 大地 木山 健太朗 小島 瑞穂 中沢 大佑 東 駿佑 平井 希依 八尾 理菜 吉岡 美紀 リーガレックス合同会社 公認会計士・公認不正検査士 髙山 清子 公認会計士 金子 広行 石塚 勝仁 その他、公認会計士 3 名 |
| 9903 JASDAQ |
株式会社カンセキ | EY新日本 | 2021/10/08 2021/10/11 |
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2021/11/09 | （１） 本件不正行為に係る事実関係の調査 （２） 類似事案の有無及び事実関係の調査 （３） 本件不正行為及び類似事案の会計上の影響の検討 （４） 本件不正行為の発生原因の分析及び再発防止策の提言 |
委員長：（銀座中央法律事務所 弁護士） 有田 知德 委員：（シティユーワ法律事務所 弁護士） 政木 道夫 委員：（ACE コンサルティング株式会社 公認会計士） 小川 真人 |
弁護士 5 名 公認会計士 2 名 |
| 3167 東証1 |
株式会社ＴＯＫＡＩホールディングス | トーマツ | 2021/10/08 | 2021/12/24 | ＜社内調査委員会＞ 詳細な内容の解明、管理者の責任、原因究明および再発防止の策定 |
| 5935 JASDAQ |
元旦ビューティ工業株式会社 | トーマツ | 2021/09/01 | 2021/11/15 2021/11/18 |
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＜不正取引調査委員会＞ （１）本件の事実関係の調査・確認 （２）類似事案の有無の調査 （３）本件の財務諸表への影響検討 （４）本件が生じた原因分析及び再発防止策の提言 |
委員長：（当社常勤監査役） 堀内 明 委員：（遠藤秀幸法律事務所 弁護士） 遠藤 秀幸 委員：（当社社外取締役） 南 元一 委員：（当社社外監査役 殿木公認会計士事務所 公認会計士・税理士） 殿木 輝 委員：（当社社外監査役 LBA アドバイザリー株式会社 公認会計士・税理士） 岸井 幸生 委員：（当社管理本部長） 柴田 健二 |
| 8418 東証1 |
株式会社山口フィナンシャルグループ | あずさ | 2021/08/31 2021/09/30 |
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2021/10/14 | ＜社内調査本部＞ 「新銀行設立にかかる案件の進め方」及びこれに関連する事象について、事実関係等を詳細に確認した上で、当社の取締役会が従来認識している事実以外にさらにガバナンス上の問題がなかったか等を調査するもの |
本部長：（取締役監査等委員） 福田 進 副本部長：（専務執行役員監査部長） 田辺 修司 アドバイザー：（弁護士法人 中央総合法律事務所 弁護士） 錦野 裕宗 アドバイザー：（弁護士法人 中央総合法律事務所 弁護士） 鍜治 雄一 アドバイザー：（弁護士法人 中央総合法律事務所 弁護士） 小宮 俊 |
| 6050 東証1 |
イー・ガーディアン株式会社 | 太陽 | 2021/08/31 | 2021/11/11 | ＜調査委員会＞ （１）本件に関する事実関係の確認 （２）本件による業績への影響額の確認 （３）本件が生じた原因分析と再発防止策の提言 （４）その他、調査委員会が必要と認めた事項 |
委員長：（当社社外取締役監査等委員 公認会計士） 楠美 雅堂 委員：（あたご法律事務所 弁護士） 瀧澤 秀俊 委員：（当社社外取締役監査等委員 弁護士） 大川 康平 委員：（当社社外取締役監査等委員 公認会計士） 峯尾 商衡 委員：（当社総務部内部監査担当） 藤倉 邦之 |
公認会計士 2名 表参道パートナーズ法律事務所 弁護士 赤坂屋 潤 唐木 大輔 大原 宏晶 イー・ガーディアン株式会社職員 |
